|
Devlet ve Maliye
Bakanlıklarından:
KAMU HAZNEDARLIĞI GENEL TEBLİĞİ
Amaç
MADDE 1 –
(1) Bu Tebliğin amacı, kamu
kaynaklarının etkin ve verimli
kullanılması ile kapsamda yer
alan kamu kurum, kurul, üst
kurul, kuruluş ve idarelerinin
nakit kaynaklarının
izlenebilmesini
teminen
Kamu Haznedarlığı uygulamasına
ilişkin esas ve usulleri
belirlemektir.
Kapsam
MADDE 2 –
(1) Kamu bankaları, mazbut
vakıflar, özel kanunla kurulmuş
kamu kurumu niteliğindeki meslek
kuruluşları ve bunların üst
kuruluşları ile kefalet ve
yardımlaşma sandıkları hariç
olmak üzere genel bütçe
kapsamındaki idareler, özel
bütçeli idareler, döner
sermayeler, fonlar, belediyeler,
il özel idareleri, sosyal
güvenlik kurumları, bütçeden
yardım alan kuruluşlar, özel
kanunla kurulmuş diğer kamu
kurum, kurul, üst kurul ve
kuruluşları, kamu iktisadi
teşebbüsleri ve bu maddede
sayılanların bağlı ortaklıkları,
müessese ve işletmeleri ile
birlikleri bu Tebliğ hükümlerine
tabidir.
Dayanak
MADDE 3 –
(1) Bu Tebliğ,
28/3/2002
tarih ve 4749 sayılı Kamu
Finansmanı ve Borç Yönetiminin
Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 12
ve 16 ncı
maddelerine dayanılarak
hazırlanmıştır.
Tanımlar ve
kısaltmalar
MADDE 4 –
(1) Bu Tebliğde geçen;
DİBS: Devlet İç
Borçlanma Senedini,
Müsteşarlık: Hazine
Müsteşarlığını,
TCMB: Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası’nı
ifade eder.
Uygulama
MADDE 5 –
(1)
Genel bütçe kapsamındaki kamu
idareleri, afet nedeniyle
toplanan nakdi bağış ve
yardımların bulunduğu muhasebe
birimi hesapları hariç olmak
üzere, kendi bütçeleri veya
tasarrufları altında bulunan her
türlü mali kaynaklarını TCMB
veya muhabiri olan bankada
açılacak YTL cinsi vadesiz
hesaplarda tutmakla mükelleftir.
(2) Özel bütçeli idareler, döner
sermayeler, fonlar, belediyeler,
il özel idareleri, sosyal
güvenlik kurumları, bütçeden
yardım alan kuruluşlar, özel
kanunla kurulmuş diğer kamu
kurum, kurul, üst kurul ve
kuruluşları, kamu iktisadi
teşebbüsleri ve bu maddede
sayılanların bağlı ortaklıkları,
müessese ve işletmeleri ile
birlikleri kendi bütçeleri veya
tasarrufları altında bulunan her
türlü mali kaynaklarını TCMB,
T.C. Ziraat Bankası, T. Halk
Bankası veya T. Vakıflar
Bankası’nda açtıracakları
hesaplarda değerlendirirler.
(3) Tebliğ
kapsamında yer alan kurum ve
kuruluşlar, özel kanunların
verdiği izne dayanılarak veya
uygulamadan doğan zorunluluklar
nedeniyle yapılan
tahsilatın
en geç 7 gün içinde belirtilen
kamu bankalarına aktarılması
kaydıyla, yurtiçinde yerleşik
diğer bankalardan da bankacılık
hizmeti alabilirler.
Kullanılabilecek
araçlar
MADDE 6 –
(1)
Bu Tebliğin 5 inci maddesinin 2
nci
fıkrası
kapsamındaki kurum ve
kuruluşlar kaynaklarının
değerlendirilmesinde aşağıdaki
araçları kullanırlar:
a) YTL cinsi
vadesiz mevduat,
b) YTL cinsi vadeli
mevduat,
c) İhale, doğrudan
satış, ihale
öncesi rekabetçi olmayan
teklif ya da ikincil piyasadan
doğrudan ya da ters repo yoluyla
temin etmek suretiyle DİBS,
(2) Bu Tebliğ
kapsamındaki kurum ve
kuruluşlardan sadece dış alımlar
veya yurtdışından temin edilen
krediler nedeni ile döviz
cinsinden ödeme veya
yükümlülükleri olan kamu kurum
ve kuruluşları, bu işlemlerle
sınırlı olmak kaydıyla, vadeli
veya vadesiz döviz tevdiat
hesabı açtırabilir.
(3) Yukarıda
belirtilen araçların
kullanılması nedeniyle
ödemelerde ortaya çıkabilecek
gecikme ve aksaklıklar ile bu
nedenle doğabilecek mali
yükümlülüklerden ilgili kurum,
kuruluş ve idarelerin
yetkilileri sorumludur.
(4) Hazine
hesapları bu maddede belirtilen
araçlarla veya Müsteşarlık
tarafından kullanılması uygun
görülecek diğer araçlarla
değerlendirilebilir.
Nemalandırma
MADDE 7 –
(1) Vadeli mevduat için alınan
faiz oranı benzer vadedeki DİBS
için piyasada oluşan faiz
oranından daha düşük olamaz.
Raporlama
MADDE 8 –
(1) 4749 sayılı Kamu Finansmanı
ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi
Hakkında Kanunun 14 üncü
maddesinin 4 üncü fıkrası
gereğince;
(i) Bankalar, bu
Tebliğ kapsamındaki kuruluşların
kendileri
nezdindeki kaynakları ile
kullandıkları kredi ve benzeri
yükümlülükleri hakkındaki
bilgileri, içerik ve süresi
Müsteşarlıkça belirlenerek
TCMB’ye
bildirilen şekilde hazırlamak ve
Müsteşarlığa iletilmek üzere
TCMB’ye
raporlamakla mükelleftirler.
(ii)
Tebliğ kapsamındaki kamu
kuruluşları, bankalarca
Müsteşarlığa iletilen hesap
bilgilerinin mutabakatını
teminen,
içerik ve süresi Müsteşarlıkça
belirlenerek talep edilen
bilgileri, istenen süre
içerisinde Müsteşarlığa
göndermekle yükümlüdür.
(2) Kamu
Haznedarlığı uygulaması
çerçevesinde Müsteşarlıkça
izlenen ve ticari sır niteliğini
haiz olan bilgiler Tebliğ
kapsamında yer alan kurum ve
kuruluşların bağlı, ilgili veya
ilişkili oldukları bakanlıklar,
adli merciler ve denetim
mercileri tarafından gerekli
olduğu hallerde Müsteşarlıktan
gerekçesi ile birlikte yazılı
olarak talep edilebilir. Bu
taleplerden karşılanması uygun
görülenler gizli kaydıyla yazılı
olarak cevaplanır.
Sorumluluk
MADDE 9 –
(1) Bu Tebliğ kapsamında yer
alan tüm kurum, kuruluş ve
idarelerin yetkilileri ve
muhasebe yetkilileri bu Tebliğ
hükümlerini yerine getirmekle
mükellef olup, Tebliğ
hükümlerine aykırılık sebebi ile
ortaya çıkabilecek zararlardan
şahsen ve
müteselsilen
sorumludurlar.
Yaptırım
MADDE 10 –
(1) Kamu kaynaklarının bu Tebliğ
hükümlerine aykırı şekilde
değerlendirilmesinden elde
edildiği tespit edilen nemalar
genel bütçeye gelir kaydedilir.
Diğer hususlar
MADDE 11 –
(1)
6/10/2004 tarih ve 2004/1
sayılı Kamu Haznedarlığı Genel
Tebliği yürürlükten
kaldırılmıştır.
(2) Bu Tebliğ
kapsamında yer alan tüm kurum,
kuruluş ve idarelere
6/10/2004
tarih ve 2004/1 sayılı Kamu
Haznedarlığı Genel Tebliği
kapsamında tanınmış olan
istisnaların uygulanmasına devam
olunur.
Yürürlük
MADDE 12 –
(1)
Bu Tebliğ yayımı tarihinde
yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 13 –
(1)
Bu Tebliğ hükümlerini Hazine
Müsteşarlığının bağlı bulunduğu
Devlet Bakanı ile Maliye Bakanı
birlikte yürütür.
|